Плюсы и минусы ООО и ИП

В предыдущих статьях мы рассказали вам о таких организационных формах как индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью(ООО), а сегодня мы расскажем в чем их различия, и расскажем о преимуществах и недостатках данных форм собственности.

При регистрации бизнеса в России предпринимателю предоставляется две основные формы организации: индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Каждая из этих форм имеет свои особенности, преимущества и недостатки. В этой статье мы рассмотрим сравнение ИП и ООО, чтобы помочь вам выбрать наиболее подходящую форму организации для вашего бизнеса.

Плюсы и минусы ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это наиболее распространенная форма бизнеса в России. При создании ИП человек становится индивидуальным предпринимателем, получает правильно зарегистрированный бизнес и все сопутствующие преимущества и недостатки. Для того, чтобы определиться с выбором, необходимо изучить плюсы и минусы ИП.

Плюсы ИП:

1. Простота и доступность регистрации. Создать свой бизнес, получить статус ИП может любой желающий, достаточно иметь достаточный уровень образования и наличие паспорта гражданина РФ. Необходимо внести госпошлину и собрать базовый пакет документов.

2. Режим самозанятости. С конца 2019 года самозанятые получили право не регистрировать ИП, а получать доход от предоставления услуг. В этом случае не нужно составлять план и годовую отчетность, а также оплачивать страховые взносы для ведения своего дела. Также это позволяет не нанимать бухгалтера и не вести сложный бухучет, необходимо только иметь счет в банке как физического лица.

3. Налоговые льготы. Доход ИП облагается налогом с дохода – 4% или 6% в зависимости от системы налогообложения.

4. Индивидуальный график работы. ИП может самостоятельно регулировать свой график работы, выбирая время и место для работы в зависимости от режима работы рынка.

5. Подходит для малого бизнеса. ИП – это оптимальный выбор для малых бизнесов и предпринимателей, особенно тех, кто не имеет начального капитала и не хочет заниматься бюрократическими формальностями, так как открытие ИП происходит достаточно быстро.

Минусы ИП:

1. Основной недостаток ИП — это необходимость нести личную ответственность за свою деятельность. Важно, что если бизнес неправомерно ущемит интересы клиента или партнера, то ИП будет нести личную ответственность и может потерять все свое имущество.

2. Необходимость самостоятельного развития бизнеса. ИП сталкивается с необходимостью самостоятельно развивать свой бизнес, решать проблемы производства и финансирования.

3. Риск предпринимательской деятельности. ИП терпит периодические потери из-за риска предпринимательской деятельности. Если бизнес находится в уязвимой нише, то владелец может заработать много долгов и потерять свою репутацию.

4. Финансовые затраты. ИП не является налоговым агентом и обязан самостоятельно осуществлять расчеты налоговых взносов. Если доход ИП ниже порога дохода минимального уровня, то он выплачивает ежемесячный минимальный размер своих налоговых обязательств. Кроме того, ИП обязан платить страховые взносы на ИЖД или ОСНО, которые составляют 26% от дохода.

5. Ограниченность в расширении бизнеса. Если ИП собирается расширять свой бизнес, то ему может потребоваться перерегистрация на другую форму предпринимательства, такую как ООО или ЗАО. 

Плюсы и минусы ООО

ООО (Общество с ограниченной ответственностью) – это одна из самых распространенных форм организации бизнеса в России. Если вы собираетесь создать свое дело, то ООО может быть правильным выбором для вас. Однако для того, чтобы принять окончательное решение, нужно изучить плюсы и минусы ООО.

Плюсы ООО:

1. Ограничение ответственности. Главное преимущество ООО заключается в том, что участники ограничивают свою ответственность размером вклада в уставный капитал. Это означает, что в случае банкротства или иных проблем, кредиторы не смогут обратиться к личным счетам и имуществу учредителей.

2. Легкость в получении кредитов и инвестиций. ООО является более привлекательной формой для кредиторов и инвесторов, чем ИП. Будучи юридическим лицом, ООО может дать более точные гарантии наличия определенных средств и финансовых показателей, что может облегчить получение кредитов и инвестиций.

3. Больше возможностей для развития бизнеса. ООО подходит для более крупного бизнеса, поскольку уставный капитал может быть значительно больше, чем стартовый капитал ИП. Это обеспечивает финансовую устойчивость и привлекательность для новых партнеров.

4. Централизованное управление. В ООО четко определена структура управления, что может обеспечить более эффективное распределение обязанностей и ответственности. Более того, это позволяет партнерам концентрироваться на их собственных областях деятельности, а не на решении рутинных вопросов управления.

5. Сохранение интеллектуальной собственности. ООО позволяет учредителям сохранять интеллектуальную собственность, изобретения и патенты на достижения, на которых построен их бизнес, тогда как в случае ИП владелец не сохраняет полное контроль над своей интеллектуальной собственностью.

Минусы ООО:

1. Более сложный процесс регистрации. При создании ООО необходимо составить устав и пройти регистрацию в налоговой службе. Это означает, что для создания ООО нужно обратиться к юристам, а это может быть дополнительной финансовой затратой.

2. Высокие расходы на учреждение и ведение бизнеса. ООО должно следовать большему числу правовых норм, которые могут потребовать дополнительных затрат на наем юристов или внедрение программного обеспечения для учёта.

3. Более ограниченное управление. Управление ООО должно соответствовать общим требованиям, и потому руководство ООО не всегда может принимать решения на основе собственного усмотрения без консультации со специалистами.

4. Проблемы при регистрации. При регистрации ООО могут возникнуть различные проблемы, такие как ограниченность выбора учредителей и возможность отказа в выдаче разрешения на создание ООО.

5. Ограниченность использования собственных средств. Учредителям ООО может потребоваться согласие остальных учредителей на внесение больших сумм денег в компанию. Это может привести к замедлению роста или отказу от расширения деятельности из-за необходимости согласования.

Сравнение ИП и ООО

• Регистрация. Для регистрации ИП необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и получить свидетельство о государственной регистрации ИП. Разница в том, что для регистрации ООО необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и зарегистрировать компанию в ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц).
• Учредители. ИП может быть только один человек, который является единственным учредителем и владельцем бизнеса. В ООО может быть от 1 до 50 учредителей, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами.
• Ответственность. ИП не имеет разделения между личным и бизнес-имуществом, что означает, что предприниматель несет полную ответственность за долги компании своим личным имуществом. В ООО ответственность учредителей ограничена размером их вклада в уставный капитал компании.
• Уставный капитал. Уставный капитал ИП не требуется. У ООО обязательно наличие уставного капитала, который может быть от 10 000 рублей до нескольких миллионов рублей, в зависимости от формы и размера бизнеса.
• Налогообложение. ИП облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. ООО облагается налогом на прибыль по ставке 20%.
• Бухгалтерия. ИП может вести учет самостоятельно или нанять бухгалтера. ООО обязано иметь бухгалтера и вести бухгалтерский учет в соответствии с законодательством РФ.
• Форма документов. ИП может использовать упрощенную форму документов, такую как кассовый чек или квитанцию. ООО обязано использовать форму документов, которые соответствуют требованиям законодательства РФ.
• Срок действия. ИП не имеет ограничений по сроку действия, он может продолжать работу до тех пор, пока не прекратит свою деятельность. ООО имеет ограничение по сроку действия, который может быть установлен в уставе компании.
• Сложность управления. ИП проще в управлении, так как все решения принимаются единолично. ООО может быть более сложным в управлении, так как все решения должны приниматься коллегиально.
• Доступ к финансированию. ООО имеет больше возможностей для получения финансирования, так как имеет более высокую кредитоспособность и может предоставить залоговое обеспечение. ИП может иметь ограниченный доступ к финансированию, так как не имеет отдельного бизнес-имущества.

Что выгоднее?

Один из главных вопросов, стоящих перед предпринимателем, при выборе организационно-правовой формы – что выгоднее ИП или ООО? Ответ на этот вопрос зависит от нескольких факторов, которые нужно учитывать при принятии решения.

Размер бизнеса

ИП подойдёт для небольшого бизнеса, так как здесь не нужно проходить сложную регистрацию и вносить крупные первоначальные взносы. Однако, если бизнес предполагает крупные инвестиции, то ООО будет более подходящей формой, так как в данном случае будет проще найти инвесторов и через ООО будет возможность привлекать крупные кредиты.

Риски и личное имущество

Владельцы ИП и ООО несут риски по разному. У ИП не ограничивается личная ответственность, поэтому в случае неудачи можно потерять всё личное имущество. При этом у ООО ответственность ограничивается уставным капиталом, что означает, что в случае банкротства кредиторы смогут быть удовлетворены только из имущества ООО, но не из личного имущества учредителей.

Налоговые издержки

С точки зрения налоговых издержек, ИП более выгоден, чем ООО. Физические лица до определенного порога получают возможность платить меньше НДФЛ, а также налог на прибыль при этом уходит на уровне ИП. С другой стороны, у ООО есть возможность учесть расходы на научно-исследовательскую деятельность, инновационные программы, как федеральные, так и региональные.

Кадровый вопрос

ООО может легче решать проблемы связанные с кадровым обеспечением. Именно здесь можно привлекать большее количество работников, специализирующихся на разных областях, что позволит получить квалифицированные услуги для каждой из сфер бизнеса. ИП же может нанять только необходимое малая количество работников или делать всё самому, что уменьшает возможности для расширения бизнеса.

Процедура регистрации

В случае оформления ИП государственные сборы будут минимальные. У ООО на эту процедуру потребуется затратить более 20 000 рублей, так как нужно платить за юридические услуги регистрации, а также сборы государственных надзорных органов.

Вывод

Чтобы выбрать между ИП и ООО необходимо учитывать все вышеуказанные факторы, исходя из типа вашего бизнеса. Если вы планируете вести простой небольшой бизнес, то ИП более подходящий вариант. Если же вам нужен серьезный бизнес с крупными инвестициями и несколькими работниками – то лучше выбрать ООО.